呵呵，按列举的例子是要计提主营业务税金及附加了，分别是：城建税（市区）是应缴增值税的7%，城建税（市区）是应缴增值税的5%；教育费附加是应缴增值税的3%；地方教育费是应缴增值税的2%。

分录：借：主营业务税金及附加 4.08/3.4 贷：城建税 2.38/1.7 教育费附加 1.02 地方教育费 0.68计提主营业务税金及附加结转分录： 借：本年利润 4.08/3.4 贷：主营业务税金及附加 4.08/3.4希望帮到你！。