现金比率，反映企业直接支付能力，但在一般情况下，企业不可能也不必保留过多办的现金资产，如果这一比率过高，就意味着企业所筹集的流动资产未能得到合理的运用。

公式： 现金流动负债比率=现金余额 ÷ 流动负债总额。